網(wǎng)上有很多關(guān)于pos機流水紙,四大查瑞幸的現(xiàn)金流水有多難的知識，也有很多人為大家解答關(guān)于pos機流水紙的問題，今天pos機之家(www.afbey.com)為大家整理了關(guān)于這方面的知識，讓我們一起來看下吧!

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1、pos機流水紙

pos機流水紙

2020年4月2日，瑞幸咖啡股價暴跌75%，最高跌幅達81%，熔斷6次，瑞幸的至暗時刻來臨。而原因只有一個，就是財務(wù)造假。從2019年第二季度到第四季度，瑞幸通過虛假交易虛增銷售額高達人民幣22億元。

這種時刻，大家除了感慨割資本主義韭菜的瑞幸終于還是出了問題之外，很多專業(yè)人士也會質(zhì)疑，作為美股明星上市公司的瑞幸，審計公司就沒有發(fā)現(xiàn)問題嗎？

的確，為瑞幸審計的四大之一的 EY 安永事務(wù)所難辭其咎。這么大規(guī)模的造假，難道查不出來么？偽造的資金流入流出，難道不是查看銀行賬戶就清楚了么？

見知數(shù)據(jù)現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)和團隊目前幫助行業(yè)頭部銀行，融資租賃，商業(yè)保理，財務(wù)盡調(diào)，審計咨詢等機構(gòu)累計處理過數(shù)千億金額的銀行流水。在這里作為現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人，和大家分享我們的經(jīng)驗，分析一下四大查瑞幸的現(xiàn)金流水有多難。

流水?dāng)?shù)據(jù)量大

難點1：流水?dāng)?shù)據(jù)量大

參照渾水報告的數(shù)據(jù)，瑞幸的4409家門店每店每天實際有大約230個訂單，一年的交易訂單量就是：

230 x 365 x 4409 = 370,135,550 也就是3.7億多個訂單！

這3.7億個訂單，可能是POS機流水，可能是支付寶、微信的流水，對應(yīng)著成千上萬個賬號體系。如果一個月導(dǎo)出一個流水文件的話，那就是數(shù)萬、甚至數(shù)十萬的流水文件了。如果讓審計人員審查的話，清點銀行賬戶可能都難以數(shù)清，更不可能對每筆交易做明細檢查了。如果審計員的筆記本電腦中一個文件夾放入幾萬個文件，Excel早已經(jīng)崩潰了。

難點2：客戶不配合

畢竟是瑞幸作為客戶花錢請四大來審自己，和大多事務(wù)所一樣，安永不太可能強制要求瑞幸提供所有銀行賬戶的電子銀行流水。但是沒有電子流水就沒有數(shù)據(jù)基礎(chǔ)做分析，只能用細節(jié)性審查來補，而審計師是不可能根據(jù)紙質(zhì)對賬單完成全面的勾稽關(guān)系校驗的。

客戶能給全紙質(zhì)影印版或者PDF就不錯了。當(dāng)審計師面對數(shù)萬張、數(shù)十萬張紙質(zhì)流水回單或pdf文件的時候，能做的工作也只能是抽查很小的一部分就交工了。

電子流水很復(fù)雜

難點3：電子流水很復(fù)雜

中國目前有4500家銀行，要求審計師對于天南海北的各家銀行流水格式和內(nèi)容做真實性和完整性校驗，這是不可能完成的任務(wù)。

別說審計師了，就是主流銀行的風(fēng)控人員也難以確信其它銀行的紙質(zhì)對賬單真假。偽造公司在某家銀行的流水對賬單并不少見，銀行蓋章一應(yīng)俱全。

所以就算審計師認(rèn)真研究紙制對賬單，那么也有可能看的是假的。據(jù)我們的經(jīng)驗，融資租賃行業(yè)在銀行流水盡調(diào)時，銀行對賬單存在明顯問題的比率高達10%以上，也就是10份銀行對賬單里面1份就是明顯有問題的

好消息是中國銀行業(yè)在2018年下半年開始，就把對公賬戶電子流水下載時間段從3個月延長到了1-5年。如果審計師想查的話，還是有很多機會的，未來可見電子流水的普及度和時間段也會越來越長。

總之，不僅是四大查瑞幸的現(xiàn)金流水很難，對于所有審查大型公司或者是單筆交易小而高頻，流水多而雜的新興互聯(lián)網(wǎng)公司的會計師事務(wù)所來說，查客戶的現(xiàn)金流水都比較困難。

當(dāng)然，我們欣喜地看到變化正在發(fā)生：不管是債券型的融資租賃、商業(yè)保理等金融機構(gòu)，或者是股權(quán)型的風(fēng)險投資和私募股權(quán)，亦或者是國內(nèi)外的審計師事務(wù)所，財務(wù)盡調(diào)機構(gòu)和券商，都開始關(guān)注電子銀行流水檢查，購買并使用我們的現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)以及投后、貸后監(jiān)管等SaaS產(chǎn)品服務(wù)來完成針對銀行流水的現(xiàn)金流檢驗分析。

現(xiàn)金流盡調(diào)系統(tǒng)和人工的最大區(qū)別在于高效的全面檢查每一筆交易，不管是判斷流水真假、校驗完整性，還是關(guān)聯(lián)方和可疑交易，隱藏負(fù)債的發(fā)現(xiàn)等等，都能快速發(fā)現(xiàn)流水中蘊藏的問題，保護大家避開雷區(qū)，不受造假企業(yè)的欺騙。

見知數(shù)據(jù)是一家創(chuàng)新型的人工智能數(shù)據(jù)分析公司，專注于企業(yè)財務(wù)和資金管理方向的數(shù)據(jù)挖掘和應(yīng)用。團隊成員平均擁有十?dāng)?shù)年的各業(yè)務(wù)領(lǐng)域經(jīng)驗， 包括企業(yè)經(jīng)營管理、財務(wù)和資金管理、機器算法等人工智能技術(shù)、企業(yè)級IT技術(shù)開發(fā)和實施等。

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